При любых операциях с недвижимостью участники сделки сталкиваются с необходимостью оплаты налогов. Обычно речь идет о довольно крупных суммах, поскольку цены на недвижимость в нашей стране порой бывают просто заоблачными. Если квартира или дом оформляются в ипотеку, покупатель старается уменьшить налоговые выплаты как может, ведь ипотека ему и без того не дешево обходится.
Попробуем разобраться, как можно это сделать, естественно в рамках действующего законодательства, и обязательно ли оплачивать 13-процентный налог при оформлении недвижимости в ипотеку. Разберемся на конкретном примере.
Предположим, клиент продал не большую квартирку за 1 млн. 800 тыс. рублей. Эта квартира была его собственностью около года. Сумма, вырученная при продаже, использовалась в качестве аванса для оформления ипотеки на квартиру ценой в 3 млн.
При заполнении налоговой декларации клиент должен написать, что доход получен именно от продажи квартиры, которая была его собственностью менее 3 лет. В ней же обязательно указывается налоговый вычет в 1 млн., который считается при реализации недвижимости. Еще один вычет с такой же суммой будет, исходя из того, что продавец в том же налоговом периоде истратил вырученную сумму на приобретение другой недвижимости.
Выходит, что этот клиент в конкретном случае не только полностью освобождается от оплаты налога, а даже наоборот, имеет право на возмещение в размере 13% от разницы между вырученной при продаже суммой и суммой налоговых вычетов, которая составит 200 тыс. рублей. В итоге получается 26 тысяч рублей.
Что касается получения данного возмещения, то тут все зависит от уровня доходов клиента. Если он за год зарабатывает более 200 тысяч, то возмещение он получает сразу. А если годовой доход налогоплательщика менее 200 тыс., то возмещение клиент будет получать по мере зарабатывания необходимой суммы.
Помимо этого, клиенты, выплачивающие ипотеку, имеют право на налоговый вычет еще и по процентам. Но это будет уже имущественный вычет, к которому ни покупка, ни продажа недвижимости не имеют отношения.
Налоговый Кодекс РФ говорит о том, что любой гражданин РФ, оформивший себе ипотечный кредит, имеет право на налоговый вычет, равный стоимости приобретенного в ипотеку объекта недвижимости. Единственное условие для получения вычета — наличие официальных доходов, с которых удерживается подоходный налог в сумме, достаточной для погашения кредита.
В налоговый вычет включают не только стоимость объекта, но и сумму процентов по ипотечному кредиту. Оформляя квартиру в собственность, клиент имеет право включить:
- стоимость готовой квартиры, или квартиры в еще строящемся доме;
- стоимость строительных и отделочных материалов;
- стоимость строительных и отделочных работ.
Причем отделочные и строительные материалы, а также работы можно включать в налоговый вычет лишь при условии, что в договоре на покупку квартиры четко прописано, что она приобретается без отделочных работ, либо не достроенная.
Максимальная сумма, подлежащая налоговому вычету в случае приобретения жилья, составляет 1 млн. рублей. Что касается суммы процентов по ипотеке, подлежащей компенсации, то она не ограничивается. Чтобы оформить вычет при ипотеке, нужно обязательно предоставить в налоговую договор купли-продажи и кредитный договор.